IVA / VAT

Por qué importa en una negociación

El IVA no es tu ingreso: es un impuesto que repercutas. Un presupuesto que no aclara si lo incluye se convierte en una discusión del 21 % justo cuando llega el momento de cobrar.

Cómo se usa

Indica siempre «IVA no incluido» o el tipo aplicado, y añade el número de IVA de la marca si opera en otro país de la UE. En operaciones internacionales, confirma con tu asesor si aplica inversión del sujeto pasivo.

Un caso con cifras

Un presupuesto de 1.000 USD con IVA al 21 % se factura por 1.210. Si pactaste «1.000 todo incluido», acabas cobrando 826 por el trabajo: el impuesto se lo queda Hacienda, no tú.

Dónde se confunde con otros términos

El IVA no es una partida del precio: es un impuesto que repercutas y que luego entregas. Por eso se confunde con el presupuesto —donde puede aparecer como una línea más— y con la factura, que es el documento donde se aplica de verdad. La frontera práctica está en tres preguntas: si los importes llevan IVA o no, a qué tipo, y quién lo declara. En una operación entre empresas de países distintos de la UE, el IVA puede no aparecer en la factura y seguir existiendo: lo autoliquida el cliente. «Sin IVA» no significa «sin impuesto».

Cifras del informe 2026

Un presupuesto de $1.000 USD para una marca española: si el tipo es del 21 %, la factura final es de 1.210. Si pactaste 1.000 con IVA incluido, tu ingreso antes de retención es 826. La diferencia son $384 USD, más de un tercio del trabajo. En una operación con una marca alemana con número de IVA válido, la factura sale a 1.000 sin IVA y la marca lo autoliquida: cobras lo mismo que en el primer caso, pero el documento dice otra cosa. Los dos números son correctos; el error es no saber cuál estás firmando.

De dónde sale la cifra

El tipo aplicable y las reglas de localización son las de la Directiva 2006/112/CE y su transposición nacional; en España, la Ley 37/1992 del IVA. La guía de facturar patrocinios e impuestos explica cómo reflejar el IVA y la inversión del sujeto pasivo en un presupuesto de creador, y el aviso legal del sitio recoge los datos fiscales del titular que deben aparecer en la factura.

Cómo lo compruebas en tu cuenta

1. Comprueba si tu tarifa se comunica con IVA o sin él. Un 540 sin IVA son 653,40 con el 21 %, y esa diferencia es la que rompe un presupuesto aprobado por teléfono.
2. Mira si la marca factura como empresa o si el cliente es particular. El formato de la factura cambia y la retención también.
3. Comprueba si el servicio es intracomunitario y si tienes el número de IVA del cliente validado. Sin esa validación, la operación se factura como nacional.
4. Revisa si el IVA se aplica igual a los permisos y a la cesión de derechos que al contenido. Un mismo proyecto puede llevar tipos distintos si mezcla servicios.
5. Comprueba la fecha de devengo: la del servicio o la del cobro. Cambia el trimestre en el que declaras y, con él, la caja del mes.
6. Comprueba si te piden la factura a nombre de una filial distinta de la que firma el contrato. Si los datos no coinciden, la factura se rechaza y el plazo empieza otra vez desde cero.

La línea del presupuesto

El IVA no es ingreso: si facturas 540 más 113,40 de IVA, esos 113,40 se ingresan y no financian el proyecto. Presupuestar con el total como si fuera tuyo es el error de caja más común del primer año. Cuando la marca retiene el 15 % de IRPF, el cobro baja aunque el precio sea el mismo: 540 menos 81 son 459 en cuenta, y la retención se recupera en la declaración. Si el flujo de caja no lo aguanta, se pide el 50 % al firmar. En una propuesta se escribe «540 + IVA» y se añade una línea con el total. La marca que compara con otra agencia necesita ver los dos números, y el que decide su presupuesto es el segundo. Si trabajas con marcas de fuera de la Unión Europea, la operación se factura sin IVA y con el número de identificación del cliente. Añadir el 21 % por inercia obliga a rectificar la factura y retrasa el cobro un mes. El tipo aplicable se confirma con el asesor antes de enviar la propuesta, no después de emitir la factura. Un cambio de criterio se explica al cliente con la norma delante y sin descuentos de compensación.

Un caso que salió mal

Un creador presupuestó 900 con IVA incluido para una marca que esperaba el importe sin impuestos. Al emitir la factura, el neto quedó en 744 y el IVA en 156; cobró 156 menos de lo que creía y tuvo que ingresarlos igualmente. El error no fue el tipo: fue no escribir «+ IVA» en la propuesta.

Señales de alarma en la propuesta

Frases que aparecen en una propuesta de patrocinio y lo que conviene contestar cuando se refieren a este término.

• «Paga tú el IVA y nosotros te lo descontamos»

  El IVA no se descuenta: se repercute y se ingresa. Si lo adelantas tú, lo estás financiando sin garantía. Responde con el presupuesto sin IVA, la factura con IVA y el número de IVA de la marca si opera desde otro país de la UE.

• «Somos de fuera, no hace falta IVA»

  Solo si hay número de IVA válido y la operación es B2B intracomunitaria. Sin ese número, el IVA se aplica como en cualquier factura nacional. Verifica el número antes de emitir y guarda la comprobación.

• «Incluye el IVA y luego te lo devolvemos»

  El IVA no se devuelve así: se declara y se ingresa. Si lo incluyes en el precio sin decirlo, lo pagas tú. Escribe «IVA no incluido» en el presupuesto y deja la cifra final para la factura.

En la calculadora

Cada importe se puede cerrar con impuestos, descuentos y derechos de uso antes de convertirlo en presupuesto o factura. El PDF conserva la numeración y las condiciones que hayas pactado con la marca.

Cómo se calcula tu tarifa

El motor parte de las impresiones estimadas, aplica el CPM de la plataforma y del nicho, ajusta por engagement y por ubicación de la audiencia, y suma los multiplicadores de derechos de uso, exclusividad y volumen de entregables. El resultado son tres cifras —mínimo, sugerido y premium— con el desglose completo antes de exportar el presupuesto.